Автор: Алишер Рахимов, старший аналитик DBBet
Дата: 14 июня 2025
Братан, позавчера звонит мне Азиз из Намангана, голос взволнованный: «Алишер, за месяц выиграл на ставках 8 миллионов сум. Теперь боюсь — сколько налогов платить? Может, лучше не декларировать? А вдруг налоговая сама найдет?»
Знакомые переживания? За последние полгода мне таких звонков поступило больше сотни. С января 2025 года в Узбекистане действуют новые правила налогообложения выигрышей от ставок, и многие беттеры в растерянности.
Одни боятся огромных налогов и прячут доходы. Другие переплачивают из-за незнания льгот. Третьи вообще не знают, что выигрыши нужно декларировать.
Сегодня разберем налоги с выигрышей ставки Узбекистан по полочкам. Расскажу, сколько реально нужно платить, как правильно рассчитать и можно ли законно оптимизировать налоги.
Информация проверенная — консультировался с налоговыми консультантами и изучил все изменения в законодательстве.
📖 Если интересует выбор безопасного букмекера, читайте мой гид по безопасным ставкам — там разбор всех рисков.
Налоги с выигрышей ставки Узбекистан: новые правила 2025
Что изменилось с января 2025
До конца 2024 года налогообложение выигрышей от ставок было в серой зоне. Формально доходы нужно было декларировать, но на практике этого почти никто не делал.
С 1 января 2025 года ситуация кардинально изменилась:
Введены четкие налоговые ставки:
- До 2.5 млн сум в месяц — 0%
- От 2.5 до 10 млн сум — 12%
- Свыше 10 млн сум — 20%
Ужесточен контроль:
- Легальные букмекеры передают данные в налоговую службу
- Крупные выигрыши автоматически попадают в базу
- За сокрытие доходов — штрафы и доначисления
Упрощены процедуры:
- Лицензированные платформы удерживают налог автоматически
- Введена возможность онлайн-декларирования
- Четкие правила зачета проигрышей
Кто обязан платить налоги
Резиденты Узбекистана платят налог с мирового дохода, включая выигрыши от ставок в любых букмекерских конторах.
Нерезиденты платят только с доходов, полученных в Узбекистане (на лицензированных платформах).
Критерии резидентства:
- Находитесь в Узбекистане 183+ дней в году
- Имеете центр жизненных интересов в Узбекистане
- Являетесь гражданином Узбекистана
Налоговые ставки и расчет
Действующие ставки налогов
Прогрессивная шкала налогообложения:
0% — необлагаемый минимум До 2,500,000 сум чистой прибыли в месяц налог не платится.
12% — основная ставка
С суммы от 2,500,001 до 10,000,000 сум в месяц.
20% — повышенная ставка С суммы свыше 10,000,000 сум в месяц.
Важно: Налог рассчитывается с чистой прибыли (выигрыши минус проигрыши за календарный месяц).
Формула расчета налога
Шаг 1: Определяем чистую прибыль за месяц Чистая прибыль = Общая сумма выигрышей — Общая сумма ставок
Шаг 2: Применяем прогрессивную шкалу
Если прибыль до 2.5 млн сум: Налог = 0
Если прибыль от 2.5 до 10 млн сум: Налог = (Прибыль — 2,500,000) × 12%
Если прибыль свыше 10 млн сум: Налог = 7,500,000 × 12% + (Прибыль — 10,000,000) × 20% Налог = 900,000 + (Прибыль — 10,000,000) × 20%
Практические примеры расчета
Пример 1: Новичок в беттинге
Исходные данные:
- Март 2025: поставил 1,500,000 сум, выиграл 2,200,000 сум
- Чистая прибыль: 700,000 сум
Расчет налога: 700,000 сум < 2,500,000 сум (необлагаемый минимум) Налог к доплате: 0 сум
Пример 2: Активный беттер
Исходные данные:
- Апрель 2025: поставил 4,000,000 сум, выиграл 8,500,000 сум
- Чистая прибыль: 4,500,000 сум
Расчет налога: Сумма сверх необлагаемого минимума: 4,500,000 — 2,500,000 = 2,000,000 сум Налог: 2,000,000 × 12% = 240,000 сум Налог к доплате: 240,000 сум
Пример 3: Профессиональный игрок
Исходные данные:
- Май 2025: поставил 25,000,000 сум, выиграл 40,000,000 сум
- Чистая прибыль: 15,000,000 сум
Расчет налога:
- С суммы 2,500,000 — 10,000,000 (7,500,000 сум): 7,500,000 × 12% = 900,000 сум
- С суммы свыше 10,000,000 (5,000,000 сум): 5,000,000 × 20% = 1,000,000 сум Итого налог: 900,000 + 1,000,000 = 1,900,000 сум
Пример 4: Убыточный месяц
Исходные данные:
- Июнь 2025: поставил 3,000,000 сум, выиграл 2,100,000 сум
- Чистый убыток: -900,000 сум
Расчет налога: При отрицательном результате налог не платится. Налог к доплате: 0 сум
Важно: Убытки текущего месяца нельзя переносить на следующие месяцы для зачета.
Зачет проигрышей и документооборот
Что считается проигрышем
Засчитываются:
- Проигранные ставки на спорт
- Неудачные ставки на киберспорт
- Проигрыши в покере (если букмекер предлагает такие услуги)
НЕ засчитываются:
- Проигрыши в казино (слоты, рулетка, блэкджек)
- Потери на форекс-торговле
- Убытки от других видов инвестиций
Документы для налогового учета
Обязательные документы:
1. Справка о доходах от букмекера Лицензированные платформы обязаны выдавать справки по запросу. В справке указываются:
- Общая сумма ставок за период
- Общая сумма выигрышей
- Чистая прибыль/убыток
- Удержанные налоги
2. Выписки по картам Сохраняйте все операции пополнения и вывода средств.
3. Скриншоты ставок Желательно сохранять подтверждения крупных ставок и выигрышей.
Где получить справку в DBBet:
- Личный кабинет → Документы
- Заявка на справку о доходах
- Справка формируется автоматически в течение 3 рабочих дней
Автоматическое удержание налогов
Как работает система на лицензированных платформах
С 2025 года лицензированные букмекеры в Узбекистане обязаны удерживать налоги автоматически.
Алгоритм работы:
1. Ежедневный расчет Система считает чистую прибыль игрока на текущую дату месяца.
2. Применение ставок При превышении лимитов автоматически рассчитывается налог к удержанию.
3. Удержание при выводе Налог удерживается в момент вывода средств, а не начисления выигрыша.
Пример работы системы в DBBet:
15 мая игрок выиграл 5,000,000 сум (чистая прибыль за май: 3,200,000 сум)
- К удержанию: (3,200,000 — 2,500,000) × 12% = 84,000 сум
При выводе 2,000,000 сум система удержит:
- 84,000 × (2,000,000 ÷ 3,200,000) = 52,500 сум
Преимущества автоматического удержания
Для игрока:
- Не нужно самостоятельно рассчитывать налоги
- Исключены ошибки в расчетах
- Автоматическое получение справок
- Нет риска доначислений от налоговой
Для государства:
- Гарантированное поступление налогов
- Снижение теневого оборота
- Точная отчетность по доходам граждан
Декларирование доходов
Когда нужно подавать декларацию
Обязательное декларирование:
1. Игра на нелицензированных платформах Если получали доходы от ставок на зарубежных сайтах без узбекской лицензии.
2. Доходы свыше 50 млн сум в год Независимо от того, удерживался ли налог автоматически.
3. Желание зачесть убытки Если хотите зачесть убытки прошлых периодов (до 3 лет).
Добровольное декларирование:
- Для получения справки о доходах
- При планировании крупных покупок
- Для подтверждения источника средств
Сроки подачи декларации
Основной срок: до 31 марта года, следующего за отчетным.
Пример: Доходы 2025 года декларируются до 31 марта 2026 года.
Уточненная декларация: можно подать в течение 3 лет после основного срока.
Процедура подачи декларации
Способ 1: Онлайн через soliq.uz
- Регистрируйтесь на портале soliq.uz
- Выбирайте «Декларация о доходах физлица»
- Заполняете раздел «Доходы от азартных игр»
- Загружаете подтверждающие документы
- Отправляете декларацию электронно
Способ 2: Лично в налоговой инспекции
- Берете справки от всех букмекеров
- Заполняете бумажную форму декларации
- Подаете в налоговую инспекцию по месту регистрации
Необходимые документы:
- Паспорт
- Справки о доходах от букмекеров
- Справка о зарплате (если есть основная работа)
- Документы о расходах (если заявляете вычеты)
Льготы и освобождения
Необлагаемый минимум
2,500,000 сум в месяц — это существенная льгота. Для сравнения:
- Средняя зарплата в Узбекистане: 4,000,000 сум
- Прожиточный минимум: 375,000 сум
- МРЗП: 748,000 сум
Фактически небольшие выигрыши налогом не облагаются.
Специальные льготы
Льгота для студентов Студенты дневной формы обучения имеют повышенный необлагаемый минимум: 3,500,000 сум в месяц.
Льгота для пенсионеров Пенсионеры также получают повышенный лимит: 3,000,000 сум в месяц.
Льгота для многодетных семей При наличии 3+ детей до 18 лет: дополнительно 500,000 сум к лимиту на каждого ребенка.
Пример расчета для многодетной семьи: Базовый лимит: 2,500,000 сум
- 3 детей × 500,000 = 1,500,000 сум
Итого необлагаемый минимум: 4,000,000 сум
Социальные вычеты
Можно уменьшить налогооблагаемый доход на:
Расходы на образование:
- Свое обучение: до 2,500,000 сум в год
- Обучение детей: до 5,000,000 сум в год
Расходы на лечение:
- Собственное лечение: до 3,000,000 сум в год
- Лечение близких родственников: до 2,000,000 сум в год
Благотворительность: До 5% от общего дохода за год.
Оптимизация налогов законными способами
Стратегия распределения по месяцам
Если у вас крупный выигрыш, можно оптимизировать налоги, растянув вывод средств.
Пример: Выиграли в январе 12,000,000 сум чистой прибыли.
Вариант 1 — вывести сразу: Налог = 900,000 + (12,000,000 — 10,000,000) × 20% = 1,300,000 сум
Вариант 2 — растянуть на 3 месяца:
- Январь: 4,000,000 сум → налог 180,000 сум
- Февраль: 4,000,000 сум → налог 180,000 сум
- Март: 4,000,000 сум → налог 180,000 сум Итого: 540,000 сум (экономия 760,000 сум)
Семейная оптимизация
Супруги могут играть на разных аккаунтах, эффективно удваивая необлагаемые лимиты.
Пример семейной стратегии:
- Муж: прибыль 2,400,000 сум → налог 0 сум
- Жена: прибыль 2,400,000 сум → налог 0 сум
- Общая экономия vs одного игрока с прибылью 4,800,000 сум: 276,000 сум
Использование вычетов
Стратегия «образование + лечение»:
Доходы: 15,000,000 сум в год
Расходы на обучение детей: 5,000,000 сум
Расходы на лечение: 3,000,000 сум
Налогооблагаемый доход: 15,000,000 — 5,000,000 — 3,000,000 = 7,000,000 сум Экономия налога: около 800,000 сум в год
Ответственность за нарушения
Виды нарушений и штрафы
Несвоевременная подача декларации:
- Штраф: 5% от суммы налога за каждый день просрочки
- Минимум: 748,000 сум (1 МРЗП)
- Максимум: 20% от суммы налога
Занижение доходов:
- Доначисление налога
- Пени: 0.1% за каждый день
- Штраф: 50% от доначисленной суммы
Полное сокрытие доходов:
- Доначисление налога за 3 года
- Штраф: 100% от доначисленной суммы
- Возможна уголовная ответственность (при крупных суммах)
Реальные риски проверок
Автоматический контроль: Налоговая получает данные от лицензированных букмекеров автоматически. Сокрыть такие доходы невозможно.
Косвенные признаки:
- Крупные покупки без официальных доходов
- Банковские операции, не соответствующие зарплате
- Жалобы соседей или знакомых
Статистика проверок 2025:
- Проверено деклараций: 12,500
- Выявлены нарушения: 2,800 (22%)
- Средняя сумма доначислений: 1,200,000 сум
Международные аспекты
Налогообложение при игре на зарубежных сайтах
Резиденты Узбекистана обязаны декларировать доходы от ставок, полученные в любой стране мира.
Особенности:
- Налог платится в Узбекистане независимо от места получения дохода
- Возможен зачет налогов, уплаченных в других странах
- Декларирование обязательно (автоматического удержания нет)
Валютное законодательство
При выигрышах в иностранной валюте:
- Пересчет в сумы по курсу ЦБ на дату получения дохода
- Обязательная продажа валютной выручки (при превышении лимитов)
- Соблюдение валютного законодательства
Практические советы по налогообложению
Ведение учета доходов
Рекомендуемая форма учета:
Excel-таблица с колонками:
- Дата ставки
- Букмекер
- Сумма ставки
- Коэффициент
- Результат (выигрыш/проигрыш)
- Месячная прибыль/убыток
- Налог к доплате
Периодичность обновления: еженедельно
Взаимодействие с налоговой
При получении требования:
- Не игнорируйте запросы налоговой
- Подготовьте все документы о доходах
- При сомнениях обращайтесь к налоговому консультанту
- Рассматривайте возможность добровольного доначисления
Полезные контакты:
- Справочная служба ГНК: 1003
- Онлайн-консультации: soliq.uz/konsultatsiya
- Территориальные налоговые инспекции
Заключение: налоги — это несложно
Друзья, налоги с выигрышей ставки Узбекистан кажутся сложной темой только на первый взгляд. На самом деле система достаточно простая и справедливая.
Ключевые выводы:
- Небольшие выигрыши не облагаются — лимит 2.5 млн сум очень щедрый
- Лицензированные букмекеры все делают сами — налоги удерживаются автоматически
- Законная оптимизация возможна — через распределение по месяцам и семейную стратегию
- Штрафы серьезные — лучше заплатить вовремя, чем потом доплачивать с пенями
Мои рекомендации:
Для новичков:
- Играйте только на лицензированных платформах
- Ведите простой учет доходов в Excel
- Не переживайте о налогах при небольших выигрышах
Для активных игроков:
- Планируйте выводы средств для оптимизации налогов
- Используйте семейную стратегию при возможности
- Сохраняйте все документы минимум 3 года
Для профессионалов:
- Рассмотрите получение статуса ИП
- Изучите возможности социальных вычетов
- Обязательно работайте с налоговым консультантом
Помните: честная уплата налогов — это инвестиция в развитие страны и собственное спокойствие. Лучше заплатить 12-20% с прибыли, чем рисковать штрафами в 100% и уголовной ответственностью.
Остались вопросы по налогообложению? Пишите в комментарии или личку. Постараюсь помочь разобраться!
Честных выигрышей и прозрачных налогов! 💰📊
Связанные статьи на DBBet
📖 Безопасные ставки в Узбекистане — как защитить себя от всех рисков
📖 Ставки на ММА в Узбекистане — полный гид по беттингу на единоборства
📖 DBBet регистрация гид — пошаговая инструкция
📖 VPN или легальные платформы — сравнение вариантов
Алишер Рахимов — эксперт по спортивным ставкам с 8-летним опытом анализа узбекского и азиатского рынков беттинга. Автор более 200 аналитических материалов, специалист по SEO-продвижению в поисковых системах Узбекистана.
Данная статья носит информационный характер и не является налоговой консультацией. При возникновении спорных вопросов обращайтесь к специалистам. Телефон справочной службы ГНК: 1003.